Estas son las 4 claves para el cumplimiento tributario en Colombia

Errores y beneficios fiscales, importancia de proveedores experimentados, y preparación para la facturación electrónica.

Bogotá, noviembre de 2023 – El pasado 9 de noviembre, Sovos, líder global en desarrollo de software tributario, llevó a cabo el evento «Evolución del cumplimiento tributario en Colombia: estrategias y cambios», en el que expertos de renombre abordaron temas cruciales para las empresas en el contexto tributario actual, proporcionando insights valiosos para enfrentar desafíos fiscales en el país.

Con la participación de Eric Steven Dulcey Monsalve, abogado de la subdirección de Fiscalización Tributaria de la DIAN, Karoll Cuadros, gerente de ventas de Sovos Saphety Colombia, Fernando Parcerisas, Director, Product Management de Sovos y Mario Giraldo, experto en facturación y software de impuestos de Sovos Latinoamérica, se destacaron las siguientes cuatro claves para el cumplimiento tributario en Colombia:

• Validación inteligente: evitando errores en el cumplimiento fiscal en tiempo real

En el contexto de las cambiantes normativas fiscales, especialmente en la facturación electrónica (como la factura 615-619 y su validación previa), buscan mejorar la precisión y eficiencia del proceso. De hecho, normativas como el Decreto 1074 de 2015 y el Decreto 2242 de 2015 establecen reglas para facilitar la circulación de la factura electrónica, mientras que la Resolución 165 del 1 de noviembre de 2023, al derogar la Resolución 42 y actualizar la Ley 2155 de 2021, refleja adaptaciones necesarias para el cumplimiento tributario.

En retrospectiva, antes de la facturación electrónica obligatoria a partir de 2020, factura electrónica de venta -FEV existía legalmente pero no era obligatoria hasta entonces. Sin embargo, la Resolución DIAN No. 00042 de 2020 – 165 de 2023 marcó un cambio significativo al convertir la FEV en la modalidad principal, imponiendo la obligación de facturar a todos los sujetos que venden bienes o prestan servicios.

“Estoy seguro de que, en una dinámica de actualización de los procesos y requisitos, precisamente de la evolución técnica que hay actualmente, la entidad busca ponerse a tono con las formas de cumplimiento tributario y responsabilidades. Por lo tanto, disponer de formas cada vez más eficientes y eficaces que permitan la interoperabilidad con los sistemas propios de los contribuyentes, facilitará y les dará sentido en su negocio, especialmente en relación con sus operaciones comerciales”, afirmó, Eric Steven Dulcey Monsalve, abogado de la subdirección de Fiscalización Tributaria de la DIAN.

• Oportunidades para maximizar los beneficios fiscales en un entorno en constante cambio

En un entorno tributario dinámico como el colombiano, la maximización de beneficios fiscales se vuelve crucial para las empresas. Este imperativo estratégico implica explorar nuevas oportunidades que permitan optimizar la carga fiscal. Desde una perspectiva práctica, las oportunidades para maximizar beneficios fiscales pueden surgir al considerar porcentajes, tanto en términos de cumplimiento tributario como en la adopción de una cultura de contribución. Además, entender las reglamentaciones cambiantes y sus consecuencias, así como identificar oportunidades en las obligaciones fiscales y modelos de negocio, se convierten en elementos esenciales. La evaluación de gastos deducibles también se presenta como una vía estratégica para optimizar los beneficios fiscales en este escenario en constante cambio.

“En este contexto, es crucial explorar estrategias y apoyarse en las mejores tecnologías para optimizar la carga fiscal. Se pueden identificar oportunidades al considerar porcentajes tanto en términos de cumplimiento tributario, como en la adopción de una cultura de contribución. Además, comprender las regulaciones cambiantes y sus implicaciones, así como identificar oportunidades en las obligaciones fiscales y modelos de negocio, se convierte en un elemento esencial. La evaluación de gastos deducibles también se presenta como una vía estratégica para maximizar los beneficios fiscales en este escenario en constante evolución”, comentó, Mario Giraldo, experto en facturación y software de impuestos de Sovos Latinoamérica.

• Importancia de contar con un proveedor experimentado en materia tributaria

Para elegir un proveedor tecnológico adecuado en el proceso de implementación de factura electrónica de venta, se deben considerar factores imprescindibles como la alta escalabilidad, disponibilidad, confiabilidad, flexibilidad, adaptabilidad, rapidez y experiencia. En el contexto colombiano, la DIAN busca ampliar el control sobre las ventas para aumentar la recaudación de impuestos, lo que implica un cambio sistémico significativo, especialmente para empresas emisoras de documentos equivalentes P.O.S. y tickets manuales. Ante este escenario, seleccionar un proveedor con experiencia en el sector Retail se vuelve crucial para garantizar una transición exitosa y cumplir con los requisitos técnicos y regulatorios en constante evolución.

“Contar con un proveedor experimentado en materia tributaria, como Sovos, es esencial dada la complejidad de las normativas fiscales locales e internacionales. Sovos, con más de 40 años de experiencia, se destaca como líder mundial en cumplimiento tributario y ha sido pionero en la implementación de factura electrónica en Colombia, Chile y Perú. Su respaldo a la DIAN desde el inicio del piloto de facturación electrónica en Colombia lo posiciona como un socio confiable. En el actual panorama colombiano, donde los gobiernos refuerzan el control fiscal y los cambios regulatorios imponen desafíos, no cumplir con estas normativas puede resultar en multas y sanciones”, resaltó, Fernando Parcerisas, Director, Product Management de Sovos.

• ¿Cómo las empresas pueden prepararse y beneficiarse de la facturación electrónica?

La transición a la facturación electrónica no solo implica cumplir con requisitos legales, sino también aprovechar sus beneficios.

“La mejor preparación es estar informados y asesorarse de los expertos adecuados en cumplimiento normativo, fiscalización y demás. Por ejemplo, abordar desde la reciente resolución expedida por la DIAN, Resolución 000165, vigente desde el 2 de noviembre de 2023, estableciendo plazos para que los sujetos adopten los anexos técnicos en tres meses a partir de dicha fecha. Los obligados a facturar deben implementar la versión 1.9 del Anexo técnico de factura electrónica en dicho plazo, enfatizando la necesidad de cumplir con la discriminación de impuestos. Las empresas, al asignar recursos para comprender y adaptarse a estos cambios, pueden capitalizar las nuevas disposiciones, mejorando eficiencias operativas y fortaleciendo su reputación empresarial mediante la conformidad normativa.”, concluyó, Karoll Cuadros, gerente de ventas de Sovos Saphety Colombia.